ICMS RO - Aula 2 - Questão 112 - ICMS sobre vendas
Citação de FABIO em novembro 16, 2017, 2:29 pmProf.
Na questão 111 foi realizada a compensação do ICMS a recolher com o ICMS a recuperar para encontrar o valor do Ativo Circulante (dentre as alternativas), e na questão 112 utilizou-se o valor de ICMS sobre vendas (6.300,00). Fiquei na dúvida, coloco na Apuração do Resultado sempre o valor sem a compensação?
Prof.
Na questão 111 foi realizada a compensação do ICMS a recolher com o ICMS a recuperar para encontrar o valor do Ativo Circulante (dentre as alternativas), e na questão 112 utilizou-se o valor de ICMS sobre vendas (6.300,00). Fiquei na dúvida, coloco na Apuração do Resultado sempre o valor sem a compensação?
Citação de Prof. Igor Cintra em novembro 16, 2017, 6:16 pmFábio, os focos são distintos.
A questão 111 realizou a compensação do ICMS a Recolher em relação ao ICMS a Recuperar. Aqui analisamos duas contas patrimoniais, uma do passivo e outra do ativo, respectivamente.
A questão 112 pede o valor do PL. Para isso, precisamos apurar o resultado do exercício (ou seja, analisaremos contas de resultado). Por que temos que apurar o resultado? Ora, pois ele impactará o valor do Patrimônio Líquido, na medida em que o lucro apurado (R$ 21.140) é destinado à conta Lucros Acumulados, integrante do PL.
Não esqueça que ICMS sobre Vendas é uma dedução da Receita Bruta. Sua contrapartida é a conta "ICMS a Recolher", no Passivo Exigível.
Abraço
Prof. Igor Cintra
Fábio, os focos são distintos.
A questão 111 realizou a compensação do ICMS a Recolher em relação ao ICMS a Recuperar. Aqui analisamos duas contas patrimoniais, uma do passivo e outra do ativo, respectivamente.
A questão 112 pede o valor do PL. Para isso, precisamos apurar o resultado do exercício (ou seja, analisaremos contas de resultado). Por que temos que apurar o resultado? Ora, pois ele impactará o valor do Patrimônio Líquido, na medida em que o lucro apurado (R$ 21.140) é destinado à conta Lucros Acumulados, integrante do PL.
Não esqueça que ICMS sobre Vendas é uma dedução da Receita Bruta. Sua contrapartida é a conta "ICMS a Recolher", no Passivo Exigível.
Abraço
Prof. Igor Cintra
